Как зарегистрировать репетиторство: формы, налоги и документы

Прочитав этот материал, вы получите полное представление о том, как легализовать репетиторскую деятельность. Руководство подробно объясняет две основные формы регистрации – самозанятость и ИП, помогая выбрать наиболее подходящий вариант в зависимости от ваших доходов и планов. Вы узнаете, какие документы необходимы для оформления, сколько это стоит, и какие шаги нужно предпринять для официальной регистрации.

Кроме того, в обзоре детально рассматриваются налоговые обязательства репетитора: какие налоги и взносы предстоит платить, в какие сроки, и какие типичные ошибки допускают преподаватели. Вы также поймёте, почему работать неофициально рискованно, и какие штрафы предусмотрены за уклонение от уплаты налогов, что позволит вам вести деятельность законно и безопасно.

Как зарегистрировать репетиторство?

Для легализации репетиторской деятельности в Российской Федерации и избежания штрафов следует выполнить несколько обязательных шагов:

1. Определитесь с правовым статусом, выбрав между самозанятостью (НПД) и регистрацией в качестве ИП. Ключевые атрибуты самозанятости – годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей и запрет на наем сотрудников по трудовому договору. Статус ИП таких ограничений не имеет.
2. Пройдите официальную регистрацию в ФНС. Для самозанятости используется приложение "Мой налог", где регистрация занимает несколько минут. Для ИП необходимо подать заявление по форме № Р21001, предоставив паспорт и ИНН, что можно сделать через МФЦ или портал "Госуслуги".
3. Обеспечьте фиксацию доходов согласно закону № 422-ФЗ для самозанятых, формируя чек в приложении после каждой оплаты. Для ИП на УСН обязательным атрибутом является ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР), а также применение онлайн-кассы в большинстве случаев.
4. Своевременно уплачивайте налоги и взносы. Для самозанятых это налог по ставке 4% или 6%, уплачиваемый ежемесячно до 28 числа. Для ИП – налоги по выбранной системе и фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование вне зависимости от дохода.

Какие законодательные акты касаются репетиторской деятельности?

Репетиторская деятельность в России регулируется несколькими основными законодательными актами, которые следует изучить при оформлении репетиторства:

Какие юридические формы регистрации доступны для репетиторов?

Для репетиторов в России доступны две основные юридические формы регистрации, которые позволяют легализовать свою деятельность: самозанятость и ИП. Выбор между ними зависит от масштаба практики, уровня дохода и планов по развитию, таких как наем сотрудников:

• Самозанятость (Налог на профессиональный доход, НПД) – это наиболее простой и популярный вариант для частных репетиторов, такой упрощённый налоговый режим предполагает быструю онлайн-регистрацию через приложение "Мой налог", низкие налоговые ставки (4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц), а также отсутствие обязательных страховых взносов и сложной отчетности. Основным ограничением является годовой лимит дохода в 2,4 миллиона рублей и невозможность нанимать работников по трудовому договору.
• Индивидуальный предприниматель (ИП) – это более традиционная форма ведения бизнеса. Она подходит репетиторам, чей доход превышает лимит для самозанятых или кто планирует расширять деятельность, например, открывать собственный образовательный центр и нанимать других преподавателей. Регистрация в качестве ИП требует подачи документов в ФНС, обязывает уплачивать фиксированные страховые взносы и предполагает более сложный учет доходов, но снимает ограничения по годовому доходу и позволяет нанимать сотрудников.

Стать репетитором

Регистрируйтесь, заполняйте анкету и начинайте получать заявки от учеников сегодня

Зарегистрироваться

Сколько стоит официальное оформление репетиторства?

Официальное оформление репетиторства в качестве самозанятого (НПД) является полностью бесплатным. В соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ, регистрация происходит онлайн через приложение "Мой налог" или сайт ФНС и не требует уплаты государственных пошлин или каких-либо других сборов.

Регистрация в статусе индивидуального предпринимателя (ИП) может стоить 800 рублей, если подавать документы в бумажном виде, или быть бесплатной при электронной подаче через Госуслуги или МФЦ. Однако после оформления ИП возникает обязательство по уплате фиксированных страховых взносов, которые в 2025 году составляют 53 658 рублей, независимо от получения дохода.

Какие документы необходимы для регистрации репетиторской деятельности?

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) репетитору потребуется паспорт гражданина РФ, ИНН и заявление о госрегистрации по форме № Р21001. Также необходимо предоставить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей, однако при подаче документов в электронном виде этот взнос не требуется. Важно учесть, что налоговая служба самостоятельно запросит справку об отсутствии судимости, так как это обязательное условие для педагогической деятельности.

Для оформления статуса самозанятого пакет документов минимален: необходим только паспорт для регистрации через приложение "Мой налог" или ИНН и пароль для входа через личный кабинет ФНС. Отдельного бумажного заявления или регистрационных взносов в этом случае не предусмотрено.

Какие налоги должен платить репетитор?

Репетитор в России платит налоги в зависимости от формы регистрации: как самозанятый, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц или как индивидуальный предприниматель (ИП), оплачивая ежегодные фиксированные страховые взносы (53 658 рублей в 2025 году) на пенсионное и медицинское страхование.

Rulesay рекомендует вести учет всех проведенных занятий и полученных доходов. Это поможет вам в случае необходимости быстро и точно предоставить информацию в случае проверок со стороны налоговых органов.

Когда репетиторам необходимо уплачивать налоги?

Самозанятые обязаны уплачивать налог на профессиональный доход до 28 числа каждого месяца, следующего за месяцем получения дохода. Индивидуальные предприниматели на УСН вносят авансовые платежи по налогу ежеквартально – до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, с окончательным годовым расчетом до 28 апреля следующего года. Обязательные годовые страховые взносы для ИП должны быть уплачены до 31 декабря текущего года.

Какие типичные нарушения допускают репетиторы при налогообложении?

Репетиторы, как и другие налогоплательщики, могут допускать нарушения при работе:

• Ведение деятельности без регистрации. Самое фундаментальное нарушение – получение дохода от репетиторства без оформления статуса самозанятого или ИП. Это расценивается как незаконное предпринимательство и влечет за собой штрафы и доначисление налогов.
• Неполное отражение доходов. Зарегистрированные репетиторы часто не фиксируют все поступления. Для самозанятых это выражается в невыдаче чека через приложение "Мой налог" за каждый полученный платеж, что является прямым занижением налоговой базы.
• Нарушение сроков уплаты. Распространенная ошибка – несвоевременная уплата начисленного налога. Самозанятые должны делать это ежемесячно до 28 числа, а ИП на УСН – вносить авансовые платежи ежеквартально, а страховые взносы – до конца года.
• Несвоевременная подача декларации (для ИП). Индивидуальные предприниматели на УСН обязаны подавать годовую налоговую декларацию до 28 апреля. Отсутствие дохода не освобождает от этой обязанности, а ее невыполнение влечет за собой штраф.
• Неправильный учет у ИП. Для индивидуальных предпринимателей нарушением является отсутствие Книги учета доходов и расходов (КУДиР) или некорректное уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов, например, до их фактической уплаты.

Какие права и обязанности имеют репетиторы согласно законодательству?

Права репетитора:

• Репетитор вправе самостоятельно выбирать и применять образовательные методики, учебные пособия и способы оценки знаний ученика.
• Репетитор самостоятельно определяет стоимость своих услуг, а также условия и порядок их оплаты.
• Репетитор имеет право отказать в предоставлении услуг без объяснения причин до момента заключения договора.
• Авторские методики, учебные материалы и курсы репетитора защищаются законом об интеллектуальной собственности.
• Репетитор вправе запрашивать у родителей или учеников информацию, необходимую для построения учебного процесса.

Обязанности репетитора:

• Репетитор обязан оформить свой статус в качестве самозанятого или ИП для легального получения дохода.
• Необходимо своевременно и в полном объеме уплачивать налоги и взносы в соответствии с выбранной системой налогообложения.
• Репетитор должен оказывать образовательные услуги в соответствии с договоренностями, придерживаясь согласованной программы и расписания.
• Во время занятий репетитор несет ответственность за создание безопасных условий для жизни и здоровья ученика.
• Репетитор не должен разглашать личную информацию об ученике и его семье, ставшую известной в ходе занятий.

Права и обязанности репетиторов регулируются следующими основными законодательными актами Российской Федерации: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ, Федеральный закон "Об образовании в Российской Федерации" от 29.12.2012 № 273-ФЗ, Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).

Можно ли работать репетитором неофициально?

Работать репетитором неофициально, без регистрации и уплаты налогов, запрещено законодательством Российской Федерации. Такая деятельность квалифицируется как незаконное предпринимательство (статья 14.1 КоАП РФ) и уклонение от уплаты налогов (статья 198 УК РФ). В случае обнаружения факта неофициальной работы налоговая служба может доначислить неуплаченные налоги за последние три года, начислить пени за просрочку и выписать штраф. В зависимости от суммы сокрытого дохода, ответственность может быть не только административной, но и уголовной.

Rulesay советует репетиторам легализовать свою деятельность, чтобы избежать рисков, связанных с незаконным предпринимательством: штрафов и других юридических последствий, которые в итоге будут стоить дороже, чем оплачивание налогов.

Каков размер штрафа для репетиторов за уклонение от налогов?

Размер штрафа для репетитора за уклонение от уплаты налогов не является фиксированной суммой, а складывается из нескольких частей. Основной штраф составляет 20% от суммы неуплаченного налога согласно статье 122 Налогового кодекса РФ, а если налоговая докажет, что уклонение было умышленным, его размер увеличится до 40%. Помимо самого штрафа, репетитора обяжут выплатить всю сумму сокрытого налога и пени за каждый день просрочки. Также может быть наложен отдельный административный штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности в размере от 500 до 2 000 рублей.

Почему стоит зарегистрироваться репетитором на Rulesay?

Зарегистрироваться репетитором на Rulesay стоит из-за бесплатного доступа к базе учеников, низкой комиссии и удобного функционала для управления занятиями. Платформа помогает быстро найти первых клиентов и предоставляет инструменты для эффективной работы.

Регистрация на Rulesay открывает для репетитора ряд преимуществ:

• Низкая комиссия. Сервис предлагает выгодные условия сотрудничества, что позволяет преподавателю зарабатывать больше.
• Постоянный поток учеников. Rulesay активно привлекает новых клиентов, обеспечивая репетиторов стабильным потоком заявок по 17 различным дисциплинам.
• Проверенный статус. Платформа проверяет документы репетиторов, присваивая анкете отметки "Паспорт проверен" и "Образование подтверждено". Это повышает доверие со стороны потенциальных учеников.
• Честные отзывы. Сервис публикует отзывы от реальных учеников без редактуры, что позволяет создать честную репутацию, основанную на качестве преподавания.
• Удобный личный кабинет. Репетитор получает доступ к личному кабинету с встроенным чатом, где можно управлять расписанием, заказами и общаться с учениками.
• Безопасность и поддержка. Rulesay обеспечивает помощь в разрешении конфликтных ситуаций и блокирует пользователей, нарушающих правила сервиса, создавая безопасную рабочую среду.