Самозанятый репетитор: преимущества, оформления, налоги и прекращения деятельности

Официальное оформление самозанятости дает репетитору преимущества в виде защищенности и упрощенной системы налогообложения, ведения документооборота. Гарант стабильной работы репетитора - это своевременная уплата налогов. При этом прекратить самозанятость можно в любой момент.

Какие выгоды имеет репетитор, зарегистрировавшийся как самозанятый?

Репетитор, зарегистрировавшийся как самозанятый, получает следующие выгоды:

• Низкая налоговая ставка.
• Низкие ставки страховых взносов. Ставки для самозанятых обычно ниже, чем для ИП.
• Запрет на повышение налоговой ставки до конца 2028 г.
• Отсутствие необходимости в аренде офисного помещения. Большинство самозанятых репетиторов могут работать удаленно или на дому, что позволяет экономить на аренде.
• Налоговые документы можно быстро и просто сделать посредством приложения «Мой налог».
• Возможность размещать свои услуги на сайтах объявлений, которые требуют при регистрации официальные документы самозанятого.
• Возможность размещать свои услуги на сайтах объявлений, которые требуют официальной регистрации репетиторства.

Какой закон дает право на оказание репетиторских услуг самозанятым?

Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ дает право преподавателю оказывать свои услуги как самозанятый. Закон предусматривает введение упрощенной системы налогообложения для самозанятых граждан, которые не имеют работодателя и наемных работников. Этот режим позволяет самозанятому лицу самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги, а также освобождает от необходимости ведения бухгалтерского учета.

Какие способы регистрации доступны для репетиторов, желающих стать самозанятыми?

Если вы нацелены оказывать репетиторские услуги в статусе самозанятого, то нужно пройти регистрацию через:

• приложение "Мой Налог"
• портал Госуслуг
• личный кабинет налогоплательщика ФНС
• мобильное приложение одного из уполномоченных банков

Какие банки включены в список для информационного обмена с ФНС России?

К банкам, которые дают своим клиентам возможность регистрации в качестве самозанятых и уплаты налога на профессиональный доход, относятся следующие кредитные организации, осуществляющие информационный обмен с ФНС России:

• Альфа-Банк
• Сбербанк
• АК Барс Банк
• АО Кредит Урал Банк
• SOL для самозанятых
• ВТБ Банк
• 131.ru
• МТС Банк
• Совкомбанк
• Банк ТКБ
• Тинькофф
• Банк Левобережный
• Банк Синара
• РНКБ Банк
• Модульбанк
• АО КБ «Солидарность»
• Примсоцбанк
• Россельхозбанк
• Юmoney
• Банк Морской
• ЭНЕРГОТРАНСБАНК
• НКО ЕРП
• WalletOne (Единый кошелёк)
• «Веду бизнес» Почта Банк
• ПСКБ Онлайн
• Коммерческий банк «Хлынов» (акционерное общество)
• Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» — публичное акционерное общество
• Банк SIAB
• АО АИКБ «Енисейский объединенный банк»
• Банк Акцепт

Какой пакет документов требуется репетитору для оформления статуса самозанятого?

Чтобы оформить самозанятость из документов репетитору потребуется только паспорт и ИНН. Остальное можно сделать онлайн.

Какова стоимость регистрации в качестве самозанятого для репетитора?

Процесс оформления самозанятости для репетитора бесплатный, если вы выбираете регистрацию через бесплатные платформы, такие как портал Госуслуги или приложение "Мой Налог". Но если вы решите воспользоваться услугами сторонних организаций или частных специалистов, это может потребовать оплаты за их услуги.

Требуется ли репетитору получать лицензию для работы в статусе самозанятого?

Статус самозанятого позволяет репетитору работать без получения лицензии, если данная деятельность не относится к категории, требующей специального разрешения или лицензирования.

Какой налог должен уплачивать репетитор, зарегистрированный как самозанятый?

Самозанятый репетитор должен уплатить налог в 4%, если он получает оплату от физических лиц на карту или наличными. Если поступают платежи от ООО или ИП, то налог на такие операции увеличивается до 6%.

Однако, при этом самозанятый репетитор не должен иметь наемных сотрудников, а его профессиональный доход за год не может быть более 2,4 млн рублей.

Нужно ли репетитору платить налог, если он не проводит занятия?

Репетитор, который не проводит уроки и не получает доход, не обязан уплачивать налог на профессиональный доход, так как этот налог исчисляется из фактически заработанной суммы.

Каковы сроки уплаты налогов для репетиторов со статусом самозанятого?

Репетитор обязан платить НПД ежемесячно не позже 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если время оплаты выпадает на праздничный или выходной день, то срок уплаты переходит на первый рабочий день.

Обязан ли репетитор-самозанятый вносить страховые взносы в Пенсионный фонд?

Самозанятый репетитор не обязан платить страховые взносы в ПФР. Однако, если он нацелен внести вклад в будущую пенсию, то добровольно может отчислять соответствующие взносы.

Является ли уплата взносов в Фонд социального страхования обязательной для самозанятого репетитора?

Репетитор, оформивший статус самозанятого, не обязан платить взносы в Фонд социального страхования, так как он не застрахован в отличие от трудоустроенных граждан.

Какой штраф предусмотрен для самозанятых репетиторов за неуплату налогов?

За уклонение от уплаты налогов самозанятым грозит штраф в размере 20% от суммы за первое нарушение, в случае повторного нарушения наказание вырастет до 100%.

Если вовремя не уплатить налог, то самозанятому репетитору начислят пеню за каждый день просрочки. Ее размер пени зависит от количества пропущенных дней и ключевой ставки Центробанка на момент просрочки.Пеня рассчитывается по формуле:Пеня = цена договора × (1/300 × ключевая ставка ЦБ РФ) × количество дней просрочки.

Какие нарушения налогового законодательства типичны для самозанятых репетиторов?

Для самозанятых репетиторов наиболее типичны следующие нарушения:

• Неуплата налогов
• Несвоевременная уплата налогов
• Непредоставление отчетности
• Нарушение требований по учету доходов
• Недекларирование дополнительных источников дохода
• Нарушения в области оформления договоров

Как репетитору сняться с учёта в качестве самозанятого?

Прекращение деятельности самозанятого репетитора наступает после официального снятия с учета в ФНС. Это можно сделать, следуя алгоритму:

1. Зайдите в свою подтвержденную учетную запись на сайте Госуслуг
2. Перейдите к пункту «Снятие с учёта самозанятого»
3. Выберите причину снятия с учёта
4. Отправьте заявление
5. Дождитесь соответствующего заявления, которое придут в личный кабинет

Есть случаи, при которых ФНС вас снимет с учета автоматически: если годовой доход составил более 2,4 млн рублей и вас котировали на другой налоговый режим или в случае подтверждения факта нарушения требований к самозанятым.

Какие вопросы следует рассмотреть репетитору перед оформлением самозанятости?

Оформление самозанятости — процесс довольно простой, но в любом правиле бывают исключения. Например, декретный отпуск, вопросы совмещения репетиторства с основной работой или наличие статуса ИП — все это подразумевает определенные сложности, к которым лучше подготовиться заранее. Рассмотрим эти случаи ниже.

Можно ли репетитору в декрете работать самозанятым?

Действующим законодательством Российской Федерации не запрещено работать самозанятым репетитором во время отпуска по уходу за ребенком.

Может ли учитель осуществлять деятельность репетитора, будучи самозанятым?

Учитель, который работает в учреждении образования на условиях трудового договора, вправе дополнительно быть самозанятым репетитором.

Может ли репетитор стать самозанятым, если он уже зарегистрирован как ИП?

Репетитор, зарегистрированный как ИП, может быть одновременно самозанятым, если нет совмещения с другими налоговыми системами.

Что необходимо включить в договор между самозанятым репетитором и учеником?

Общие положения о договоре возмездного оказания услуг описаны в главе 39 ГК РФ. Вот основные пункты, которые необходимо включить в договор между самозанятым репетитором и учеником:

• Стороны: Указать полные наименования и данные самозанятого репетитора и ученика.
• Предмет договора: Определить услуги, которые будет предоставлять репетитор (например, проведение занятий определенного предмета или навыков).
• Условия расторжения договора: Определить условия, при которых любая из сторон может расторгнуть договор до истечения срока его действия.
• Права и обязанности сторон: Детально описать права и обязанности самозанятого репетитора и ученика в процессе проведения занятий.
• Условия оказания услуг: Указать дни, время и продолжительность занятий, а также формат (личные встречи, онлайн-уроки и т. д.).
• Оплата: Указать стоимость занятий, способы оплаты и сроки оплаты.
• Отмена и перенос занятий: Определить правила отмены или переноса занятий, а также возможность возмещения затрат при отмене занятия.
• Ответственность сторон: Определить ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
• Конфиденциальность: Указать обязательства по сохранению конфиденциальности информации, полученной в ходе занятий.
• Срок действия и расторжение: Указать срок действия договора и условия его расторжения.
• Прочие условия: Включить любые другие важные условия, которые стороны считают необходимыми.
• Подписи сторон: Подписать договор обеими сторонами и указать дату подписания.

Нужно ли репетиторам-самозанятым выдавать чеки после каждого занятия?

Репетитор должен выдавать чек после каждого занятия, так как это является подтверждением факта оказания услуги. Сделать это можно как в бумажном формате, так и посредством мессенджеров или смс.

Нужен ли репетитору расчетный счет для самозанятого?

В России репетиторам-самозанятым не обязательно иметь расчетный счет для осуществления своей деятельности. Статус самозанятого предполагает упрощенный порядок ведения предпринимательской деятельности, и в большинстве случаев для получения оплаты за оказанные услуги может быть использован персональный банковский счет.

Как репетитору, получившему статус самозанятого, нарастить клиентскую базу?

Для успешного привлечения клиентов, репетитору, перешедшему на самозанятость, необходимо активно заниматься маркетингом: создавать профиль в интернете, активно управлять социальными сетями для публикации рекламы услуг, публиковать информацию о своей деятельности, использовать отзывы учеников и предлагать специальные предложения для первого занятия.

Читать: Какие методы помогут репетитору привлечь новых учеников в летние месяцы?

Поиск учеников может быть успешным через сайт репетиторов Rulesay.com, который предлагает широкие возможности для доступа к обширной базе потенциальных студентов.