Самозанятый репетитор: преимущества, оформления, налоги и прекращения деятельности

Это подробное руководство объясняет все, что нужно знать репетитору о режиме самозанятости. Прочитав его, вы поймете ключевые преимущества этого статуса, такие как низкие налоговые ставки (4-6%), простая онлайн-регистрация без госпошлин и отсутствие сложной отчетности. В материале пошагово описывается, как оформить самозанятость через приложение "Мой налог", как правильно формировать чеки для учеников и в какие сроки уплачивать налоги.

Кроме того, вы найдете ответы на множество практических вопросов: нужна ли лицензия, можно ли проводить групповые занятия, обязательно ли заключать договор и вносить взносы в Пенсионный фонд. Также в обзоре разъясняются важные ограничения, например, годовой лимит по доходам, и рассказывается об ответственности за неуплату налогов, что позволит вам вести деятельность легально и избежать штрафов.

Какие преимущества самозанятости для репетитора?

Самозанятость предлагает репетитору значительные преимущества, включая упрощённую систему налогообложения и отчётности, что делает ведение бизнеса более доступным и понятным:

• Низкая налоговая ставка: Применение НПД позволяет платить налог по низкой ставке. Налог с доходов от физических лиц составляет 4%, а с доходов от юридических лиц или ИП – 6%, что значительно ниже подоходного налога (НДФЛ) в 13%.
• Простой документооборот: Отсутствие сложной отчётности является ключевым преимуществом. Все доходы регистрируются через приложение "Мой налог", и на его основе формируется чек. Сдача каких-либо деклараций или походы в налоговую службу не требуются.
• Легальный статус: Легализация деятельности позволяет репетитору работать официально, избегая рисков, связанных с незаконным предпринимательством. Работая "вбелую", он может уверенно привлекать клиентов, в том числе юридических лиц.
• Отсутствие обязательных взносов: Самозанятые репетиторы освобождены от обязательных страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды, что даёт им дополнительную финансовую гибкость.

Что следует знать перед оформлением самозанятости?

Перед оформлением самозанятости, репетитору следует ознакомиться с ключевыми требованиями и ограничениями данного налогового режима, чтобы избежать возможных проблем в будущем.

• Лимит дохода: Суммарный годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Превышение данного лимита автоматически снимает репетитора с учёта как плательщика НПД.
• Виды деятельности: Репетитору следует убедиться, что его вид деятельности подходит под режим самозанятости. Самозанятость подходит для оказания услуг, но не для перепродажи товаров или добычи полезных ископаемых.
• Отсутствие наёмных сотрудников: Самозанятый не может иметь наёмных работников по трудовому договору, что важно учитывать при расширении бизнеса. Он может привлекать помощников только по гражданско-правовым договорам, не подпадающим под трудовое законодательство.
• Необходимость регистрации: Репетитору нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение "Мой налог" или веб-кабинет на сайте ФНС, чтобы начать легально работать. Процедура регистрации является простой и быстрой.

Может ли учитель осуществлять деятельность репетитора, будучи самозанятым?

Да, учитель может вести репетиторскую деятельность как самозанятый. Этот налоговый режим позволяет легализовать доходы от оказания услуг физическим и юридическим лицам без необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Для самозанятых установлен льготный налог на профессиональный доход, который составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с организациями.

Можно ли репетитору в декрете работать самозанятым?

Да, репетитор, находящийся в декретном отпуске, может зарегистрироваться в качестве самозанятого. Российское законодательство не устанавливает ограничений на совмещение пособия по уходу за ребёнком и дохода от самозанятости. Основное условие – доход должен поступать от самостоятельного ведения деятельности, а не от работодателя. Таким образом, преподавание как репетиторская услуга полностью соответствует этому статусу и позволяет законно получать доход, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД) по сниженной ставке, без потери выплат и льгот.

Может ли самозанятый репетитор вести групповые занятия?

Да, самозанятый репетитор имеет право вести групповые занятия, и закон не запрещает этот формат работы. Главное – правильно оформлять доход, выдавать чеки и указывать оказание образовательных услуг. При организации групповых уроков важно продумать оптимальное количество учеников, структуру программы и методы обучения, чтобы сохранить баланс между индивидуальным подходом и динамикой группы.

Может ли репетитор стать самозанятым, если он уже зарегистрирован как ИП?

Да, репетитор, зарегистрированный как ИП, может применять патентную систему налогообложения для своей деятельности. Самозанятость предполагает применение налога на профессиональный доход. Закон запрещает одновременное использование двух специальных режимов налогообложения. Индивидуальный предприниматель может перейти на самозанятость. Для этого необходимо отправить уведомление о прекращении деятельности ИП. После регистрации в качестве самозанятого репетитор обязан платить налог на профессиональный доход.

Нужна ли самозанятому репетитору лицензия на образовательную деятельность?

Да, самозанятый репетитор, работающий без привлечения других преподавателей, может вести свою деятельность без оформления лицензии. Закон "Об образовании в РФ" устанавливает, что лицензирование требуется образовательным организациям и индивидуальным предпринимателям, если они осуществляют образовательную деятельность с привлечением наемных работников. Физическое лицо, применяющее налог на профессиональный доход, не обязано получать лицензию, если оно оказывает образовательные услуги лично.

Может ли самозанятый репетитор арендовать кабинет для проведения занятий?

Да, репетитор-фрилансер с самозанятостью имеет право арендовать кабинет для своей деятельности, но эти затраты не учитываются при расчете налога. Законодательство не устанавливает ограничений на аренду коммерческой недвижимости для самозанятых. Договор аренды заключается между самозанятым лицом и арендодателем. В документе указываются условия аренды, стоимость и срок. Расходы на аренду не уменьшают налоговую базу самозанятого, поскольку налог на профессиональный доход уплачивается с выручки.

Обязан ли самозанятый репетитор заключать договор с учеником?

Нет, самозанятый репетитор не обязан заключать письменный договор с учеником. Гражданский кодекс РФ допускает заключение устных сделок между физическими лицами. Репетитор может использовать публичный договор оферты, размещенный на его сайте. Налоговая служба не требует письменного договора для регистрации дохода. Закон № 422-ФЗ регулирует только налоговые обязательства самозанятого лица. Репетитор обязан выдать ученику фискальный чек, подтверждающий факт оплаты. Отсутствие письменного документа затрудняет защиту прав сторон в суде. Устный договор также является юридически значимым. Репетитор несет ответственность за качество предоставляемых услуг, даже без письменного соглашения.

Нужно ли репетиторам-самозанятым выдавать чеки после каждого занятия?

Да, выдача чека – это обязательное требование для самозанятых, закрепленное в Законе № 422-ФЗ. Чек должен быть сформирован и передан ученику в момент расчёта. Если ученик оплачивает каждое занятие отдельно, репетитору необходимо выдавать чек после каждого урока. Но если ученик платит за целый месяц занятий или за пакет уроков сразу, то репетитору достаточно выдать один чек на всю сумму.

Нужен ли репетитору расчетный счет для самозанятого?

Нет, законодательство РФ не обязывает самозанятых открывать расчётный счёт. Физическое лицо, применяющее налог на профессиональный доход (НПД), может принимать оплату на личную банковскую карту. Главное условие – регистрировать весь доход в приложении "Мой налог" и выдавать чеки.

Как репетитору оформить самозанятость?

Для оформления самозанятости используйте следующий алгоритм действий:

1. Выберите удобный способ регистрации: приложение "Мой налог", личный кабинет налогоплательщика ФНС, портал Госуслуг или мобильное приложение банка-партнера.
2. Подготовьте необходимые документы: паспорт, ИНН, фотографию (для регистрации через приложение "Мой налог").
3. Введите необходимые данные, включая номер телефона, адрес электронной почты.
4. Подтвердите регистрацию, следуя инструкциям на экране.
5. Начните легально получать доход, формировать чеки, оплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
6. Уведомите налоговую службу о начале своей деятельности.
7. Ожидайте уведомления о присвоении статуса самозанятого, которое придёт в течение нескольких минут.

Какие документы требуются репетитору для оформления статуса самозанятого?

Для оформления статуса самозанятого репетитору требуется только паспорт. Регистрация происходит онлайн, без посещения налоговой инспекции. Репетитор может использовать приложение "Мой налог", личный кабинет налогоплательщика ФНС, портал Госуслуг или мобильное приложение уполномоченного банка. Процесс регистрации занимает несколько минут. Репетитор указывает паспортные данные, ИНН, выбирает вид деятельности. Система автоматически присваивает статус плательщика налога на профессиональный доход. Дополнительные документы, лицензии, разрешения для репетиторской деятельности не требуются. ФНС производит проверку данных на основе предоставленных сведений. Регистрация в качестве самозанятого является бесплатной.

Сколько стоит регистрация в качестве самозанятого для репетитора?

Регистрация в качестве самозанятого для репетитора является бесплатной. Законодательство Российской Федерации не предусматривает уплату государственной пошлины за оформление этого статуса. Но если вы решите воспользоваться услугами сторонних организаций или частных специалистов, это может потребовать оплаты за их услуги.

Как уплачивать налоги самозанятому репетитору?

Самозанятому репетитору необходимо уплачивать налог на профессиональный доход (НПД), используя для этого официальное приложение "Мой налог". Для уплаты налога следует выполнить несколько простых шагов:

1. Зарегистрируйтесь в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение "Мой налог", сайт ФНС или уполномоченные банки.
2. После получения оплаты за урок вы должны сформировать электронный чек в приложении. Этот чек является документом, подтверждающим ваш доход.
3. Налоговая служба ежемесячно автоматически рассчитывает сумму налога на основе данных, внесенных вами.
4. Информацию о рассчитанной сумме налога вы получаете до 12-го числа следующего месяца. Оплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца.

Статус самозанятого предлагает удобный и простой способ легализовать свою деятельность, что особенно актуально для преподавателей. Этот налоговый режим был специально разработан для специалистов, работающих на себя, и он значительно упрощает все финансовые процессы.

Что указывать в чеке самозанятому репетитору?

Частный репетитор с самозанятостью обязан указывать в чеке обязательные реквизиты, которые подтверждают легальность дохода:

• Название документа: чек.
• Дата, время и место (адрес) осуществления расчёта.
• Сведения о самозанятом: его Ф.И.О., ИНН.
• Наименование оказываемой услуги: "Репетиторские услуги".
• Сумма оплаты.
• Уникальный QR-код.
• ИНН покупателя (если клиент юридическое лицо или ИП).

Какой штраф предусмотрен для самозанятых репетиторов за неуплату налогов?

Для самозанятых репетиторов, нарушивших порядок уплаты налога на профессиональный доход (НПД), предусмотрены штрафные санкции, размер которых зависит от характера и частоты нарушения.

За первое нарушение, например, несвоевременное или неполное отражение дохода в приложении "Мой налог" и, как следствие, неуплату налога, размер штрафа составляет 20% от сокрытой суммы. При повторном нарушении в течение шести месяцев штраф возрастает до 100% от неучтённой суммы.

Помимо штрафов, за каждый день просрочки уплаты налога начисляются пени. Их размер рассчитывается исходя из 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ.

Стать репетитором

Регистрируйтесь, заполняйте анкету и начинайте получать заявки от учеников сегодня

Зарегистрироваться

Обязан ли репетитор-самозанятый вносить страховые взносы в Пенсионный фонд?

Самозанятые репетиторы не обязаны вносить страховые взносы в Пенсионный фонд России, поскольку уплата НПД освобождает от обязательного страхования.

Самозанятость предполагает добровольное страхование, которое позволяет им самостоятельно выбирать, участвовать ли в системе пенсионного страхования. Такие репетиторы могут добровольно уплачивать страховые взносы в Социальный фонд России (СФР), чтобы формировать свой пенсионный стаж и будущую пенсию. Уплата взносов происходит через личный кабинет на сайте СФР или через банковские приложения. Минимальный размер платежей в 2024 году составляет 42 613 рублей, но репетитор может вносить и большую сумму, чтобы обеспечить себе более высокий размер будущих выплат.

Как репетитору сняться с учёта в качестве самозанятого?

Для репетитора снятие с учёта в качестве самозанятого является простым и быстрым процессом, который можно осуществить самостоятельно через официальное мобильное приложение или веб-кабинет:

1. Репетитору необходимо зайти в приложение "Мой налог" и выбрать опцию "Сняться с учёта". Далее следует указать причину прекращения деятельности, например, переход на другой налоговый режим.
2. Перед снятием с учёта, репетитор обязан уплатить все имеющиеся налоговые задолженности. Задолженности можно увидеть в том же приложении, где они автоматически рассчитываются.
3. В некоторых случаях снятие с учёта происходит автоматически. Это может случиться, если репетитор превысил лимит дохода в 2,4 миллиона рублей в год, что влечёт за собой потерю права на применение НПД.
4. После снятия с учёта, репетитору следует задуматься о дальнейшей легализации своей деятельности. Он может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), или продолжить работать как физическое лицо, но уже с уплатой НДФЛ.

Можно ли самозанятому репетитору получать заказы от сервиса Rulesay.com?

Самозанятый репетитор может получать заказы от сервиса Rulesay.com, поскольку данная платформа работает по модели, которая полностью совместима с налоговым режимом для самозанятых.

Сервис Rulesay.com является платформой-посредником, которая сводит репетиторов с потенциальными учениками. Он не нанимает преподавателей в штат и не является их налоговым агентом. Оплата за занятия происходит напрямую от ученика к репетитору, минуя платформу. Следовательно, репетитор самостоятельно фиксирует свой доход в приложении "Мой налог" и уплачивает налог на профессиональный доход. Такая схема работы позволяет репетитору легально предоставлять свои услуги и пользоваться преимуществами самозанятости.