Время прочтения 6 минут
Официальное оформление самозанятости дает репетитору преимущества в виде защищенности и упрощенной системы налогообложения, ведения документооборота. Гарант стабильной работы репетитора - это своевременная уплата налогов. При этом прекратить самозанятость можно в любой момент.
Репетитор, зарегистрировавшийся как самозанятый, получает следующие выгоды:
Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ дает право преподавателю оказывать свои услуги как самозанятый. Закон предусматривает введение упрощенной системы налогообложения для самозанятых граждан, которые не имеют работодателя и наемных работников. Этот режим позволяет самозанятому лицу самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги, а также освобождает от необходимости ведения бухгалтерского учета.
Если вы нацелены оказывать репетиторские услуги в статусе самозанятого, то нужно пройти регистрацию через:
К банкам, которые дают своим клиентам возможность регистрации в качестве самозанятых и уплаты налога на профессиональный доход, относятся следующие кредитные организации, осуществляющие информационный обмен с ФНС России:
Чтобы оформить самозанятость из документов репетитору потребуется только паспорт и ИНН. Остальное можно сделать онлайн.
Процесс оформления самозанятости для репетитора бесплатный, если вы выбираете регистрацию через бесплатные платформы, такие как портал Госуслуги или приложение "Мой Налог". Но если вы решите воспользоваться услугами сторонних организаций или частных специалистов, это может потребовать оплаты за их услуги.
Статус самозанятого позволяет репетитору работать без получения лицензии, если данная деятельность не относится к категории, требующей специального разрешения или лицензирования.
Самозанятый репетитор должен уплатить налог в 4%, если он получает оплату от физических лиц на карту или наличными. Если поступают платежи от ООО или ИП, то налог на такие операции увеличивается до 6%.
Однако, при этом самозанятый репетитор не должен иметь наемных сотрудников, а его профессиональный доход за год не может быть более 2,4 млн рублей.
Репетитор, который не проводит уроки и не получает доход, не обязан уплачивать налог на профессиональный доход, так как этот налог исчисляется из фактически заработанной суммы.
Репетитор обязан платить НПД ежемесячно не позже 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если время оплаты выпадает на праздничный или выходной день, то срок уплаты переходит на первый рабочий день.
Самозанятый репетитор не обязан платить страховые взносы в ПФР. Однако, если он нацелен внести вклад в будущую пенсию, то добровольно может отчислять соответствующие взносы.
Репетитор, оформивший статус самозанятого, не обязан платить взносы в Фонд социального страхования, так как он не застрахован в отличие от трудоустроенных граждан.
За уклонение от уплаты налогов самозанятым грозит штраф в размере 20% от суммы за первое нарушение, в случае повторного нарушения наказание вырастет до 100%.
Если вовремя не уплатить налог, то самозанятому репетитору начислят пеню за каждый день просрочки. Ее размер пени зависит от количества пропущенных дней и ключевой ставки Центробанка на момент просрочки.Пеня рассчитывается по формуле:Пеня = цена договора × (1/300 × ключевая ставка ЦБ РФ) × количество дней просрочки.
Для самозанятых репетиторов наиболее типичны следующие нарушения:
Прекращение деятельности самозанятого репетитора наступает после официального снятия с учета в ФНС. Это можно сделать, следуя алгоритму:
Есть случаи, при которых ФНС вас снимет с учета автоматически: если годовой доход составил более 2,4 млн рублей и вас котировали на другой налоговый режим или в случае подтверждения факта нарушения требований к самозанятым.
Оформление самозанятости — процесс довольно простой, но в любом правиле бывают исключения. Например, декретный отпуск, вопросы совмещения репетиторства с основной работой или наличие статуса ИП — все это подразумевает определенные сложности, к которым лучше подготовиться заранее. Рассмотрим эти случаи ниже.
Действующим законодательством Российской Федерации не запрещено работать самозанятым репетитором во время отпуска по уходу за ребенком.
Учитель, который работает в учреждении образования на условиях трудового договора, вправе дополнительно быть самозанятым репетитором.
Репетитор, зарегистрированный как ИП, может быть одновременно самозанятым, если нет совмещения с другими налоговыми системами.
Общие положения о договоре возмездного оказания услуг описаны в главе 39 ГК РФ. Вот основные пункты, которые необходимо включить в договор между самозанятым репетитором и учеником:
Репетитор должен выдавать чек после каждого занятия, так как это является подтверждением факта оказания услуги. Сделать это можно как в бумажном формате, так и посредством мессенджеров или смс.
В России репетиторам-самозанятым не обязательно иметь расчетный счет для осуществления своей деятельности. Статус самозанятого предполагает упрощенный порядок ведения предпринимательской деятельности, и в большинстве случаев для получения оплаты за оказанные услуги может быть использован персональный банковский счет.
Для успешного привлечения клиентов, репетитору, перешедшему на самозанятость, необходимо активно заниматься маркетингом: создавать профиль в интернете, активно управлять социальными сетями для публикации рекламы услуг, публиковать информацию о своей деятельности, использовать отзывы учеников и предлагать специальные предложения для первого занятия.
Поиск учеников может быть успешным через сайт репетиторов Rulesay.com, который предлагает широкие возможности для доступа к обширной базе потенциальных студентов.
Автор публикации: Команда Rulesay
Rulesay.com – сайт по подбору репетиторов
Оставьте заявку и мы подберем подходящего специалиста