Самозанятый репетитор: преимущества, оформления, налоги и прекращения деятельности

Статья подробно разбирает все аспекты работы репетитора в статусе самозанятого: от регистрации за 5 минут и налоговых ставок (4% и 6%) до лимита дохода, страховых взносов и прекращения деятельности. Рассматриваются спорные ситуации: работа из декрета, аренда кабинета, групповые занятия, совмещение с ИП и приём оплаты из-за границы.

Вы получите чёткие ответы на главные вопросы: нужна ли лицензия, какие документы требуются, сколько стоит регистрация, как уплачивать налоги и выдавать чеки, какой штраф за неуплату, как сняться с учёта и где искать первых учеников, включая работу через Rulesay.

Какие преимущества самозанятости для репетитора?

Главные преимущества самозанятости для репетитора в 2026 году: налог 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц), отсутствие отчётности, лёгкая регистрация за 5 минут через приложение «Мой налог», а также освобождение от обязательных страховых взносов. Рассмотрим подробнее плюсы и один важный минус, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Плюсы самозанятости репетитора (налог на профессиональный доход):

• Низкая налоговая ставка – 4% с доходов от физических лиц (учеников) и 6% от юридических лиц или ИП. Это в 3–4 раза ниже НДФЛ (13%). Ставки не менялись с 2019 года и остаются такими же в 2026 году.
• Простой документооборот – никаких деклараций, бухгалтерии или визитов в налоговую. Все доходы регистрируете в приложении «Мой налог», оно же формирует чеки для учеников.
• Легальный статус без ИП – вы работаете официально, можете привлекать клиентов (включая юрлица) и не боитесь штрафов за незаконное предпринимательство.
• Отсутствие обязательных страховых взносов – в отличие от ИП, самозанятый не платит фиксированные взносы в Социальный фонд России (СФР). Это даёт финансовую гибкость.

Минусы, о котором важно знать (для объективной оценки):

• Не идёт пенсионный стаж – если не платить добровольные взносы в СФР, страховая пенсия не формируется.
• Годовой лимит дохода – 2,4 млн рублей. При его превышении статус самозанятого теряется автоматически.

Самый главный плюс самозанятости – возможность быстро и без бюрократии зарегистрироваться репетитором и сразу начать принимать оплату легально, без ИП, отчётности и кассы, с автоматическим учётом доходов и минимальной налоговой нагрузкой.

Стать репетитором

Подберём вам учеников — полная занятость или подработка.

Зарегистрироваться

Что следует знать перед оформлением самозанятости?

Перед переходом на специальный налоговый режим важно разобраться в условиях самозанятости для репетитора, а также учесть ограничения самозанятости репетитора, чтобы в будущем не столкнуться с внезапным снятием с учёта или штрафами. Рассмотрим главные правила.

• Лимит дохода самозанятого репетитора составляет 2,4 миллиона рублей в год (календарный). Если ваш доход превысит эту сумму, налоговый режим НПД автоматически прекращается, и вы снимаетесь с учёта как самозанятый. При этом о превышении лимита нужно будет сообщить в ФНС, а доход сверх лимита облагается налогом уже по другим ставкам (например, как у физического лица или ИП). Поэтому внимательно следите за годовым оборотом.
• Репетитору следует убедиться, что его услуги подпадают под условия самозанятости для репетитора. Режим НПД подходит для оказания услуг (в том числе образовательных), но не для перепродажи товаров, добычи полезных ископаемых или подакцизной продукции. Простое репетиторство – идеальный вариант.
• Самозанятый не имеет права заключать трудовые договоры с наёмными работниками. Если вы планируете расширять бизнес и привлекать помощников, это можно делать только по гражданско-правовым договорам (ГПХ), но такие помощники также должны быть самозанятыми или ИП. Это одно из ключевых ограничений самозанятости репетитора.
• Регистрация репетиторства обязательна, если вы хочите работать легально. Для этого требуется зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет на сайте ФНС. Процедура простая и быстрая, не требует визита в налоговую. Без регистрации вы будете считаться незаконным предпринимателем со всеми рисками (штрафы, блокировка счетов).

Может ли учитель осуществлять деятельность репетитора, будучи самозанятым?

Да, учитель может быть самозанятым репетитором и официально совмещать эту деятельность с работой по трудовому договору в школе. Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 года этого не запрещает. Например, учитель математики может законно заниматься репетиторством как самозанятый, не увольняясь из школы. Однако в 2026 году важно знать о нескольких ключевых условиях и ограничениях, чтобы не нарушить закон.

Главное ограничение заключается в том, что самозанятый учитель не может оказывать платные услуги своей школе или любой организации, где он работал менее двух лет назад. То есть репетировать можно ученикам из других школ или частным образом, но не тем, кто учится в вашем же классе за дополнительную плату.

Услуги репетитора должны оказываться исключительно в личное время и без использования ресурсов работодателя (школьных помещений, компьютеров, принтеров и т.д.). В противном случае это может быть признано нарушением.

Если проводить платные занятия в своей школе или с учениками из своего класса, налоговая может переквалифицировать такую деятельность как незаконную и доначислить налоги, пени и штрафы, так как это будет расценено как схема ухода от налогов для вашего работодателя.

Можно ли репетитору в декрете работать самозанятым?

Да, репетитор, находящийся в декретном отпуске, может зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это прямо предусмотрено Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» (далее – Закон № 422-ФЗ). Данный закон не устанавливает каких-либо ограничений на совмещение пособия по уходу за ребёнком и дохода от самозанятости. Основное условие – доход должен поступать от самостоятельного ведения деятельности, а не от работодателя.

Важно помнить о следующих нюансах:

• Закон № 422-ФЗ не содержит запрета на применение НПД для лиц, находящихся в декретном отпуске. Ограничения на применение этого режима установлены лишь частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Закона № 422-ФЗ и не касаются статуса родителей в декрете.
• Оформление самозанятости не влияет на право получения пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет, так как даже при получении дополнительного дохода пособие должно выплачиваться в прежних суммах и в те же сроки. Главное – при этом должен быть сохранен фактический уход за ребенком.

Можно ли самозанятому заниматься репетиторской деятельностью на дому?

Да, проводить занятия самозанятому репетитору на дому – разрешённый вид деятельности для самозанятых в России (налог на профессиональный доход, НПД). Нанимать сотрудников нельзя, а от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения – строго запрещено. При аренде жилья под репетиторство помните: сдавать можно только жилые помещения (квартиры, дома, комнаты).

Может ли самозанятый репетитор вести групповые занятия?

Да, самозанятый репетитор вести групповые занятия. Федеральный закон № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход» не устанавливает никаких ограничений на формат занятий – ни по количеству учеников, ни по типу проведения (индивидуальные, парные или групповые). Главное, чтобы деятельность оставалась личной, без привлечения наёмных сотрудников по трудовым договорам. При проведении групповых занятий самозанятый репетитор обязан так же, как и при индивидуальных, регистрировать каждый доход в приложении «Мой налог» и выдавать чеки. При этом налоговая ставка не меняется: 4% при оплате от физических лиц (родителей учеников) и 6% – от юридических лиц (например, от образовательного центра).

Один чек можно выдать на всю группу (если оплата общая) или на каждого ученика отдельно – оба варианта законны. Важный нюанс: групповые занятия не должны превращаться в массовое обучение с расписанием и штатом преподавателей – в этом случае налоговая может переквалифицировать деятельность в ИП или юрлицо. Но для обычного репетитора, который ведёт группу из 3–6 человек самостоятельно, самозанятость подходит полностью.

Может ли репетитор стать самозанятым, если он уже зарегистрирован как ИП?

Да, репетитор может стать самозанятым, если он уже зарегистрирован как ИП. Закон № 422-ФЗ прямо разрешает индивидуальным предпринимателям перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Однако есть важное условие: одновременно применять НПД и другой налоговый режим (например, УСН, ПСН) в отношении одних и тех же видов деятельности нельзя.

Если репетитор-ИП хочет стать самозанятым именно для репетиторства, ему нужно прекратить применять к этой деятельности свой текущий режим. Практически это означает, что проще закрыть ИП и зарегистрироваться как самозанятый. Но закон допускает и такой вариант: ИП продолжает существовать, но по доходам от репетиторства он платит НПД, а по другим возможным доходам (например, от сдачи помещения в аренду) – отчитывается по старой системе. Однако налоговая рекомендует не смешивать режимы и при переходе на НПД уведомить ФНС о прекращении деятельности в качестве ИП в этой сфере.

При этом важно помнить, что стать самозанятым при наличии ИП можно, но только после того, как вы перестанете использовать ИП для репетиторских доходов (закрыв ИП либо уведомив налоговую о переходе на НПД). Процедура простая: подаёте заявление о прекращении деятельности ИП, затем регистрируетесь как самозанятый через приложение «Мой налог». Или, если ИП не вело деятельность, можно просто зарегистрироваться как самозанятый, а ИП позже закрыть – налоговая не запрещает. Главное – не получать доход от репетиторства одновременно по двум режимам.

Нужна ли самозанятому репетитору лицензия на образовательную деятельность?

Нет, самозанятому репетитору лицензия на образовательную деятельность не нужна. Согласно пункту 2 статьи 91 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» № 273-ФЗ, лицензированию подлежит образовательная деятельность, которую ведут организации и индивидуальные предприниматели, привлекающие наёмных работников.

Самозанятый репетитор по определению не может иметь наёмных сотрудников по трудовым договорам (статья 6 Федерального закона № 422-ФЗ). Он оказывает услуги лично. Следовательно, на него требование о получении лицензии не распространяется.

Может ли самозанятый репетитор арендовать кабинет для проведения занятий?

Да, самозанятый репетитор может арендовать кабинет для проведения занятий. Федеральный закон № 422-ФЗ не содержит запрета на аренду недвижимости для самозанятых. Вы вправе заключить договор аренды как физическое лицо – для этого не нужен статус ИП или юрлица. Однако важно знать три нюанса:

• Арендодатель (особенно если это коммерческая организация) может потребовать от вас ИП, потому что самозанятость – менее привычный статус для бизнес-аренды. Но требовать ИП он не вправе – закон разрешает самозанятым арендовать помещения.
• Плата за аренду кабинета не уменьшает ваш налог. Налог на профессиональный доход (4% или 6%) начисляется на всю выручку, расходы не вычитаются, потому что НПД не предусматривает учёта затрат.
• Если вы арендуете помещение у юрлица и платите, например, 20 000 руб. в месяц, с этой суммы вы не получаете налогового вычета, но и не должны платить налог с самой аренды (это расход, а не доход).

Также помните: договор аренды на срок менее года не нужно регистрировать в Росреестре, достаточно простой письменной формы.

Обязан ли самозанятый репетитор заключать договор с учеником?

Нет, самозанятый репетитор не обязан заключать договор с учеником. Согласно пункту 2 статьи 161 и статье 434 Гражданского кодекса РФ, сделки между физическими лицами на сумму до 10 000 рублей могут совершаться устно. Даже если сумма больше (например, абонемент на несколько занятий), закон не требует обязательного письменного договора для самозанятых – достаточно устной договорённости.

Единственное, что обязан сделать самозанятый репетитор по закону № 422-ФЗ – это выдать чек через приложение «Мой налог» после получения оплаты. Чек подтверждает факт оказания услуги не хуже письменного договора с точки зрения налоговой. Обязанности заключать договор в письменной форме у репетитора на НПД нет. Устная договорённость и выданный чек – это полностью законный и достаточный вариант.

Нужно ли репетиторам-самозанятым выдавать чеки после каждого занятия?

Да, репетиторам-самозанятым необходимо выдавать чеки после каждого занятия, если оплата поступает за каждое занятие отдельно. Согласно пункту 2 статьи 14 Федерального закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать чек через приложение «Мой налог» в момент получения денег от ученика. При поурочной оплате чек выдается после каждого урока. Если же ученик платит сразу за месяц или за пакет занятий (например, за 8 уроков вперёд), достаточно одного чека на всю сумму – выдавать чек после каждого занятия в этом случае не требуется.

Важно помнить: за невыдачу чека предусмотрен штраф – 20% от суммы расчёта.

Нужен ли репетитору расчетный счет для самозанятого?

Нет, самозанятому педагогу расчетный счет не нужен. Федеральный закон № 422-ФЗ не обязывает самозанятых открывать расчётный счёт. Вы имеете полное право принимать оплату от учеников на свою личную дебетовую карту или наличными. Главное – зарегистрировать каждый доход в приложении «Мой налог» и выдать чек. Однако есть важные нюансы, которые полезно знать.

• Первый: если вы работаете с юридическими лицами (например, школами или онлайн-платформами), они могут попросить расчётный счёт, но не обязаны – вы вправе получать оплату и на личную карту, просто юрлицам удобнее переводить на р/с.
• Второй нюанс (часто упускаемый в коротких ответах): банки-эмитенты личных карт могут заблокировать карту при регулярных поступлениях за услуги, посчитав это предпринимательской деятельностью без статуса ИП.

Формально самозанятость – это законный статус, но банки иногда перестраховываются. Чтобы избежать блокировок, некоторые репетиторы всё же открывают расчётный счёт как самозанятые (это разрешено, но не обязательно).

Как репетитору оформить самозанятость?

Чтобы репетитору оформить самозанятость, выполните следующие 5 шагов (вся процедура занимает 5–10 минут):

1. Скачайте приложение «Мой налог» (доступно в Google Play, App Store, AppGallery) или зайдите в веб-кабинет на сайте ФНС (lknpd.nalog.ru). Альтернатива – регистрация через приложение банка-партнёра (Сбер, Тинькофф, ВТБ, Альфа-Банк и др.) или через портал «Госуслуги».
2. Нажмите «Регистрация» и выберите способ «По паспорту РФ» (для приложения). Система попросит доступ к камере. Нюанс: при регистрации через банк или Госуслуги селфи и сканирование паспорта не требуются – данные подтягиваются автоматически.
3. Отсканируйте паспорт – наведите камеру на разворот с фото и страницу с пропиской. Точная информация: держите паспорт ровно, при плохом освещении приложение выдаст ошибку «кадр не распознан». Допустимо 3 попытки, затем блокировка на 15 минут.
4. Сделайте селфи для верификации личности. Нюанс: без очков, головных уборов и масок. Фон – светлый, лицо в анфас. Если селфи не проходит, можно заменить фотографией из удостоверения личности (в некоторых версиях приложения).
5. Введите номер телефона – на него придёт SMS с кодом подтверждения. После ввода кода регистрация завершается. Точная информация: статус самозанятого присваивается в течение 1–5 минут, уведомление появляется в приложении. Никаких бумажных свидетельств не выдают – всё в электронном виде.

Важные нюансы, о которых умалчивают короткие инструкции:

• ИНН: если у вас его нет, система найдёт по паспортным данным автоматически. Если не найдет – запросит ввести позже. Можно зарегистрироваться и без ИНН, но для полноценной работы лучше его получить (через приложение ФНС или Госуслуги, бесплатно, 5 дней).
• Нельзя оформить самозанятость, если вы уже являетесь ИП на другом режиме (УСН, ПСН) и не закрыли его. Нужно сначала сняться с учёта ИП (заявление через сайт ФНС), затем регистрироваться как самозанятый. Исключение – если ИП вообще не вёл деятельность и не подавал отчёты, тогда можно просто зарегистрироваться самозанятым, а ИП позже закрыть.
• Регистрация через банк (Сбер, Тинькофф) – самый быстрый способ для тех, у кого уже есть карта. Банк сам отправляет данные в ФНС, селфи не нужно. Но банк может отказать, если у вас негативная кредитная история.
• После регистрации вы не должны никуда дополнительно уведомлять налоговую. Приложение «Мой налог» уже передало все данные. Никаких заявлений, визитов и деклараций.
• Ошибка «паспорт уже зарегистрирован» возникает, если вы ранее уже были самозанятым (и не снялись с учёта). Тогда нужно восстановить доступ через кнопку «Вход» → «Забыли пароль» или позвонить в ФНС.
• Если у вас нет смартфона с камерой, можно зарегистрироваться через веб-кабинет на сайте lknpd.nalog.ru, используя подтверждённую учётную запись Госуслуг (селфи не требуется, только логин и пароль от Госуслуг).

После успешной регистрации вы сразу можете начинать принимать оплату от учеников и выдавать чеки через то же приложение. Никаких дополнительных действий не нужно.

Какие документы требуются репетитору для оформления статуса самозанятого?

Для оформления статуса самозанятого репетитору требуются всего два документа: паспорт гражданина РФ и ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Если ИНН утерян или вы его никогда не получали – система найдёт его автоматически по паспортным данным при регистрации, либо предложит заказать ИНН (бесплатно, через приложение ФНС или Госуслуги, срок 5 дней).

Без паспорта зарегистрироваться невозможно – это главный документ. Также в процессе регистрации через приложение «Мой налог» потребуется сделать селфи (фотографию лица), но это не документ, а способ верификации личности. Никаких других документов, справок, лицензий, разрешений или выписок для репетиторской деятельности не требуется.

Если вы регистрируетесь через банк (Сбер, Тинькофф) или через Госуслуги, паспорт и ИНН уже есть в базе – вы просто подтверждаете согласие, и никаких дополнительных бумаг не нужно.

Сколько стоит регистрация в качестве самозанятого для репетитора?

Регистрация в качестве самозанятого для репетитора является бесплатной. Никакой государственной пошлины за оформление статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) законодательством РФ не предусмотрено. Это прямо следует из Федерального закона № 422-ФЗ – регистрация осуществляется через бесплатное приложение «Мой налог», через веб-кабинет на сайте ФНС, через портал «Госуслуги» или через мобильные приложения банков-партнёров (Сбер, Тинькофф, ВТБ, Альфа-Банк и др.). Все эти способы не взимают платы за саму процедуру регистрации. Вам не нужно платить ни за скачивание приложения, ни за ввод данных, ни за присвоение статуса.

Если у вас нет ИНН – его получение также бесплатно (через приложение ФНС или Госуслуги, срок 5 дней), и это не увеличивает стоимость регистрации. Единственное, за что теоретически можно заплатить – это если вы обратитесь к посредникам (юристам, конторам), которые за деньги помогут заполнить заявление. Но это не обязательная трата, и официально регистрация самозанятого не требует таких услуг.

Обязан ли репетитор-самозанятый вносить страховые взносы в Пенсионный фонд?

Нет, репетитор-самозанятый не обязан вносить страховые взносы в Пенсионный фонд (с 2023 года – Социальный фонд России, СФР). Это прямо установлено статьёй 2 Федерального закона № 422-ФЗ: самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов. Вы можете вообще не платить ничего – никаких штрафов или пеней за это не будет. Однако есть важный нюанс: если вы не платите добровольные взносы, пенсионный стаж не идёт, и страховая пенсия в будущем формироваться не будет. Вам начислят только социальную пенсию (минимальную) по достижении пенсионного возраста.

Если вы хотите получать страховую пенсию и иметь стаж, нужно добровольно уплачивать взносы в СФР. Вот точные условия на 2026 год:

• Минимальный годовой взнос: в 2026 году он составляет 71 525,52 руб. (примерно 5 960 руб. в месяц). Рассчитывается он как 22% от минимального размера оплаты труда (МРОТ), умноженные на 12 месяцев: 27 093 руб. (МРОТ 2026) × 22% × 12.
• Что вы получаете: уплатив эту сумму, вы получите 1 год страхового стажа и 1,090 пенсионного коэффициента (ИПК).
• Максимальный взнос: вы можете заплатить и больше, чтобы увеличить количество коэффициентов. Максимальная сумма в 2026 году – 572 204,16 руб., что даст вам 8,72 ИПК (стаж останется 1 год).
• Срок уплаты: перечислить взносы необходимо до 31 декабря 2026 года.
• Если заплатить меньше: если вы перечислите сумму, которая меньше минимального годового размера (71 525,52 руб.), в стаж засчитается период, пропорциональный внесённым средствам.

Как получать самозанятому репетитору оплату из-за границы?

Самозанятый репетитор может легально получать оплату из-за границы, если он сам находится в России и ведёт деятельность с территории РФ. Это касается как долгосрочной работы, так и разовых заказов. Сам процесс можно разделить на несколько шагов:

• Самый простой и часто используемый вариант – прием оплаты в рублях на российскую карту. Вы договариваетесь с иностранным клиентом об оплате в рублях, и он переводит нужную сумму на вашу обычную карту российского банка.
• Можно воспользоваться сервисами денежных переводов, которые работают с разными странами, например, «Золотая Корона» или «Юнистрим». Клиент отправляет деньги через такой сервис, а вы получаете их на карту или наличными в пункте выдачи.
• Если клиенту удобнее платить в валюте, вы можете открыть валютный счет в российском банке. Клиент отправит перевод, и валюта поступит на ваш счет. Однако у этого способа есть минусы: не все банки сейчас работают с SWIFT-переводами, комиссии могут быть высокими, а сам перевод идти несколько дней.
• Существуют специализированные сервисы-посредники, платформы (например, Stape, EasyStaff, Mellow), которые берут на себя решение технических вопросов. Вы регистрируетесь на платформе как самозанятый, а сервис выставляет клиенту счет, принимает от него оплату и переводит вам рубли на российский счет, при этом автоматически формируя чеки.

Если оплата поступила в валюте, для расчёта налога доход пересчитывается в рубли по курсу Центробанка на дату зачисления средств на ваш счет. Именно эту сумму в рублях вы указываете в чеке. Ставка налога составит 6% (так как вы работаете с иностранной компанией), а уплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца.

Использование криптовалют или счетов посредников для обхода валютного контроля – это рискованно. Такие операции могут быть расценены как нарушение валютного законодательства и повлечь крупный штраф (до 40% от суммы операции) и блокировку счетов.

Как уплачивать налоги самозанятому репетитору?

Самозанятые репетиторы уплачивают налоги через приложение «Мой налог» до 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Например, налог за март 2026 года нужно заплатить до 12 апреля 2026 года. Если 12-е число выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. Пошаговая инструкция:

1.Откройте приложение «Мой налог» на смартфоне (или веб-кабинет на сайте lknpd.nalog.ru).

2.Перейдите в раздел «Платежи» – это иконка в виде кошелька или рубля в нижнем меню.

3.Посмотрите сумму налога к уплате. Приложение автоматически рассчитает её на основе всех чеков, выданных за прошлый месяц. Сумма появляется не позднее 10-го числа текущего месяца.

4.Нажмите кнопку «Оплатить» (она находится рядом с суммой налога).

5.Выберите способ оплаты:

а) банковская карта (если привязали в настройках);

б) по квитанции (приложение сгенерирует PDF или QR-код – оплатите в любом банке или через мобильный банк);

в) СБП (Система быстрых платежей – по номеру телефона).

6.Подтвердите оплату (введите код из SMS, если платите картой, или подтвердите перевод в приложении банка).

7.Сохраните уведомление об оплате – чек об уплате налога появится в истории платежей в том же разделе «Платежи».

Нюансы, о которых важно знать:

• Если в каком-то месяце не было дохода (не выдали ни одного чека), налог равен нулю – платить ничего не нужно.
• Если не уплатить до 12-го числа, с 13-го числа начисляются пени – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Можно настроить автоплатеж: в разделе «Платежи» → «Настройки автоплатежа» → привязать карту → налог будет списываться автоматически до 12-го числа.
• Никаких деклараций или дополнительных уведомлений в налоговую подавать не нужно – оплата в приложении считается исполнением обязательства. Все правила с 2019 года не менялись и действуют в 2026 году без изменений.

Что указывать в чеке самозанятому репетитору?

При формировании чека в приложении «Мой налог» самозанятый репетитор должен указать следующие обязательные реквизиты (пункты 1–7):

1. Дата, время и место расчёта – дата и время подставляются автоматически, место (адрес) нужно указать при регистрации (обычно адрес вашей регистрации или фактического проживания). Для онлайн-занятий можно указать домашний адрес.
2. ФИО и ИНН самозанятого – эти данные приложение берёт из вашей регистрации, ничего вводить не нужно.
3. Наименование услуги – рекомендуется писать «Репетиторские услуги» или «Индивидуальные занятия по математике/русскому языку» и т.п. Поле можно оставить пустым, но лучше заполнить – так чек выглядит официальнее.
4. Сумма оплаты – введите сумму, которую получили от ученика (в рублях).
5. ИНН покупателя – указывается только если ваш клиент – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Если ученик – обычное физическое лицо, это поле можно не заполнять.
6. QR-код – формируется автоматически, ничего делать не нужно.
7. Название документа – «Чек» (ставится автоматически).

Дополнительные точные нюансы для репетитора:

• Если вы забыли что-то указать, чек нельзя редактировать после выдачи. При ошибке нужно выдать новый чек с пометкой «Исправление» (функция в приложении).
• Если ученик оплатил сразу за месяц или пакет занятий, в чеке пишите общую сумму и в наименовании укажите «Абонемент на 8 занятий» или «Оплата за март».
• Чек отправляется ученику любым способом (в мессенджере, по электронной почте, в виде скриншота). Самозанятый не обязан распечатывать чек.
• За отсутствие в чеке обязательных реквизитов (например, наименования услуги или ИНН покупателя, если он юрлицо) – штраф не предусмотрен, но налоговая может запросить уточнения. Лучше заполнять все поля.

Какой штраф предусмотрен для самозанятых репетиторов за неуплату налогов?

За неуплату налогов для самозанятого репетитора штраф составляет 20% от суммы сокрытого дохода при первом нарушении и 100% – при повторном в течение шести месяцев. Это прямо предусмотрено пунктом 2 статьи 129.13 Налогового кодекса РФ.

Например, если вы не выдали чек на 10 000 рублей и налоговая это обнаружила, штраф за первое нарушение – 2 000 рублей (20%). Если в течение следующих шести месяцев вы снова скроете доход, например, ещё 10 000 рублей, штраф составит уже 10 000 рублей (100% от скрытой суммы).

Штрафы применяются именно за невыдачу чека (то есть за то, что доход не зарегистрирован в приложении «Мой налог»). Если чек выдан, но вы забыли уплатить налог до 12-го числа, штрафа нет – только пени. Пени начисляются за каждый день просрочки уплаты налога в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от неуплаченной суммы.

Например, если вы не заплатили налог 1200 рублей и просрочили на 10 дней при ставке 20%, пени составят 1200 × 1/300 × 20% × 10 дней = 8 рублей. Также есть ещё один штраф: за ведение деятельности без регистрации в качестве самозанятого – от 20% до 40% от полученного дохода (статья 116 НК РФ).

Как репетитору сняться с учёта в качестве самозанятого?

Сняться с учёта в качестве самозанятого репетитору можно тремя способами: через приложение «Мой налог», через портал «Госуслуги» или через мобильное приложение банка, если регистрация проходила через него. Процедура занимает несколько минут и не требует визита в налоговую. Ниже – пошаговая инструкция.

Снятие через приложение «Мой налог» (основной способ):

1. Откройте приложение «Мой налог».
2. Перейдите в раздел «Настройки» (или «Прочее» в зависимости от версии) и выберите «Профиль».
3. Прокрутите вниз до кнопки «Сняться с учета НПД» и нажмите её.
4. Выберите причину снятия: «Отказываюсь от применения специального налогового режима» или «Утратил право на применение специального налогового режима».
5. Подтвердите отправку заявления – данные автоматически уйдут в ФНС.

Снятие через Госуслуги:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете на портале «Госуслуги».
2. Найдите услугу «Снятие с учета самозанятого» через поиск.
3. Следуйте инструкциям на экране и подтвердите отправку заявления.

Снятие через банк (если регистрировались через него):

1. Зайдите в мобильное приложение банка (Сбер, Тинькофф, ВТБ и др.).
2. Найдите раздел «Самозанятые» или «Бизнес».
3. Выберите пункт «Сняться с учета НПД» и подтвердите действие.

Важные нюансы и точная информация на 2026 год:

• Обязательное условие перед снятием – нужно погасить все задолженности по налогам, пеням и штрафам. Если долги есть, сняться с учёта не получится до их оплаты.
• Дата снятия с учёта – это дата направления заявления в налоговый орган. Уже на следующий день в личном кабинете на Госуслугах придёт уведомление от ФНС о снятии с учёта.
• Автоматическое снятие (без заявления) – налоговая снимет вас с учёта самостоятельно, если ваш годовой доход превысит лимит 2,4 млн рублей или если вы нарушите другие условия применения НПД (например, наймёте сотрудников). В этом случае уведомление придёт от ФНС без вашего участия. При превышении лимита повторно зарегистрироваться как самозанятый можно будет не ранее 1 января следующего календарного года и только при отсутствии долгов.
• После снятия с учёта вы больше не сможете законно работать как самозанятый и выдавать чеки. Функция «Новая продажа» в приложении станет недоступной. Уплатить налог за прошлые периоды, если осталась задолженность, всё ещё можно – доступ к разделу «Платежи» сохраняется.
• Повторная регистрация – если у вас нет долгов по налогам, пеням и штрафам, вы можете повторно встать на учёт как самозанятый в любое время. Если долги есть – сначала их нужно оплатить.
• Отказать в снятии с учёта не могут – закон № 422-ФЗ оснований для отказа не предусматривает.

Найти учеников

Зарегистрируйтесь, заполните профиль и принимайте заявки от учеников.

Стать репетитором

Где самозанятому репетитору искать первых учеников?

Самое простое и эффективное решение для самозанятого репетитора в поиске первых учеников – регистрация на онлайн-агрегаторах услуг. К ним относятся: Профи.ру, Ассоциация репетиторов, Яндекс Услуги и Rulesay. Этот способ не требует вложений в рекламу, создания сайта или ведения соцсетей и имеет массу преимуществ:

• Агрегаторы уже собрали многомиллионную аудиторию людей, которые ищут преподавателей здесь и сейчас. Вам не нужно придумывать, где взять заявки, — ученики сами пишут вам в чат. Это экономит от 2 до 4 часов ежедневно, которые начинающие репетиторы обычно тратят на расклейку объявлений или бесплатные пробные уроки в соцсетях.
• Вам не придется разбираться в таргетинге, SEO или создании воронок продаж. Достаточно заполнить анкету: указать предмет, стоимость часа, загрузить одно качественное фото и диплом (если есть). Алгоритмы площадки сами покажут вашу карточку заинтересованным родителям или студентам.
• Большинство агрегаторов автоматически формируют чеки для ваших учеников. Это решает главную боль: не нужно вручную выбивать чек в «Мой налог» и отправлять его клиенту. Площадка делает это за вас при зачислении оплаты на карту.
• Для новичка без отзывов главная проблема — убедить клиента внести предоплату. На агрегаторах реализована система «Безопасная сделка»: деньги клиента резервируются на счете площадки, а вы получаете их только после проведения урока. Это повышает доверие к незнакомому преподавателю на 60-70%.

Можно ли самозанятому репетитору получать заказы от сервиса Rulesay?

Самозанятый репетитор может получать заказы от сервиса Rulesay.com, поскольку данная платформа работает по модели, которая полностью совместима с налоговым режимом для самозанятых.

Сервис Rulesay.com является платформой-посредником, которая сводит репетиторов с потенциальными учениками. Он не нанимает преподавателей в штат и не является их налоговым агентом. Оплата за занятия происходит напрямую от ученика к репетитору, минуя платформу. Следовательно, репетитор самостоятельно фиксирует свой доход в приложении "Мой налог" и уплачивает налог на профессиональный доход. Такая схема работы позволяет репетитору легально предоставлять свои услуги и пользоваться преимуществами самозанятости.